问：被调研单位在风险管理方面有哪些需求
- 答：废旧物资经营企业在增值税转型中，由原来的免税改成由财政还，有人认为该类企业收购发票与增值税关系不大，只成了企业所得税税前成本扣除的合法凭证岩绝，销售的又都开票销售，已无风险点，但其实其原有的风险点仍未消除，相反，反而增加了管理人员思想麻痹、疏于管理的涉税风险。
一、涉税风险点的分析
1、未设立收购站的风险点的分析
作为废旧物资经营企业，它的经营流程是收购废旧物资和废旧物资。现在的许多废旧物资经营企业，都没有自己下设的收购站，而是由许多收购人员自行收购后，由自行收购人员再卖给废旧物资经营企业。而《江苏省国家税务局收购发票管理办法》第二十一条规粗闭姿定，下列情况一律不得开具废旧物资统一收购发票：购进生产、经营单位和个体工商户（包括无证贩运者）的废料、边角料、回收料。所以，凡在税务登记过程中经调查未设有收购站的，都存在此风险。大都的做法是废旧物资经营企业自己找来或请自行收购人员提供若干实际没有销售废旧物资人员的身份证，让废旧物资经营单位人员自行填开，造成实际销售人员与票面销售人员不相符。
2、违章开具收购发票的风险点的分析
许多制造类企业销售工业废料、废品、下脚料或商业企业销售包装物给中间商或直接销售给废旧物资经营企业，借用废旧物资经营企业执行政策规定有松有紧、有守法有不守法的漏洞，为了将废品销售不入账、偷税，不开票给废旧物资经营企业，而废旧物资经营企业利用自行填开废旧物资收购发票的便利条件，自行填开收购发票入账，造成了为销废企业开票的涉税风险。
3、经营企业高增值税税负的风险点的分析
具有关联性或其他利益关系的废旧物资经营企业和用废企业，因为政策原因，用废企业可以用废态渣旧物资经营企业开具的销售发票抵扣10%的增值税额，用废企业为了偷税，可能要求经营企业多开销售发票，因 - 答：为把廉政风险防范工作落到实处，更好地推动街道整体工作水平，按照《城厢区廉政风险防控工作考核评估办法（试行）》（xx委反腐办〔20xx〕2号）的通知要求，我街道认真开展自查绝虚工作，查找自身存在的问题，采取有效措施进行整改，自查工作深入扎实。现将我街道廉政风险防控工作自查情况汇报如下：
一、高度重视，健全领导机制
我街道高度重视廉政风险防控工作，为了加强廉政风险点防范管理工作的领导，经研究，成立了以并搜燃党委书记薛志远同志任组长的凤凰漏如山街道廉政风险防控工作领导小组，5月28日召开了全街道干部、村（居）干部动员大会，制定了《凤凰山街道廉政风险防控工作实施方 - 答：答：主要游嫌有“思想道德、权利运行、制度机制”三个大的方面，在建立、完善、实施神旁手风险管理中，是启唯否做到了认识统一、高度重视、狠抓落实。
问：麦肯锡：本地银行正面临如何发展信用卡业务的挑战
- 答：近来 信用卡 越来越深入人心，不管是银行还是持卡人都将它视为重中之重。那它的生存空间有有多大呢？
迅速扩展的信用卡市场已经成为中国各大银行零售信贷中增长最快的业务。但昨天麦肯锡公布的《中国信用卡市场调研报告》（下称《报告》）却作出了风险预警，本地发卡商将面临无法盈利的可能性。
麦肯锡全球副董事王颐称，中国的信用卡市场从2004年起才开始真正起步。目前，信用卡人好握数已经从2003年年初的300多万人，猛增至现在的1200万人。但是，本地银行正面临如何持续、盈利地发展信用卡业务的严峻挑战。这些挑战主要来自于信用卡的盈利模式、客户忠诚度、风险控制以及信用卡关键业务能力等四个方面。
报告显示，现在有一半以上的信用卡客户将永远不会给发卡商带来盈利。主要原因来自于循环信用的使用率低、商户 手续费 收入低，而营销及客户获取成本却在增加。王颐称，在更高的营销和获取成本下，可能只有30%的客户可以带来盈利。
报告显示，国内发卡行在授信额度管理方面仍然有待提高。张乐蒙称，国内发卡行的平均信用额度在11000元/月，目前发卡商提供的信用额度是客户每月刷卡开支的8倍。过高的信用额度，将会导致不必要的资本储备和风险敞口，给业务管理效率的提高增加了难度。
《报告》还发现，虽然面临盈利危机，但中国的大型银行在客户获取方面的优势十分明显。张乐蒙称，就算在2007年大旦后，银行业务全面对外资开放，拥有强大客户群和网点的国有银行，仍拥有绝对优势。根据麦肯锡的银行业务模型，三年后中国信用卡将开始盈友仿庆利，到2013年，个人零售信贷市场的利润，将占到整个银行业利润的14%。
问：银行卡分几种类型
- 答：1、银行卡
银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。通常我们所说的银行卡就是指储蓄卡，需要先存款后消费。
2、借记卡
借记卡是指先存款后、消费（或取现），没有透支功能的信用卡。其按功能不同，又可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。正常大家所办的银行卡需要存款后消费的都是借记卡。
3、贷记卡渗和慎
贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。
4、信用卡
信用卡是银行或其它财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费、或在指定银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。
5、联名卡
联名丛敬卡是商业银行与盈利性机构／非盈利机构合作发行的银行卡附属产品。常见的信用卡联名卡比较多，比如各大航空公司的联名卡，交行的沃尔玛卡，京东小白卡等等，一般在联名机构使用会有更多的优惠活动，后棚歼续文章中我们也会逐步说到。
6、专用卡
专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡。其具有转帐结算、存取现金和消费功能。
注：专门用途是指在百货、餐饮、饭店及娱乐行业以外的用途。比如常见的装修卡，会限定商户类型，只有在规定范围内的商户才可以刷卡消费。
参考资料
