一、加强物资采购合同审计 努力降低物资采购成本（论文文献综述）
胡婉琳[1]（2021）在《基于风险导向的物资采购内部审计研究 ——以X公司为例》文中研究表明
孙西文[2]（2021）在《HQ公司采购业务内部控制研究》文中认为
周睿松[3]（2021）在《AG公司工程项目物资采购风险管理研究》文中进行了进一步梳理物资采购是支持整个工程建设进度的关键因素,也是保证工程质量的重要因素。AG公司是一家专业承包建设经营的企业,力争成为行业领先的工程建设管理企业。但AG公司在推进企业现代化建设中,竞争日益激烈,供应商供货质量良莠不齐,频繁变化的原材料价格等问题增加了AG公司物资采购成本,从而对AG公司工程项目整体的经济效益产生着影响。因此,AG公司应在出现风险事件之前采取风险的防范措施,通过明确风险因素体系,在出现风险事件时采取风险控制与应对措施,将物资采购活动的风险降到可接受的水平,并对风险事件发生后的风险管理进行总结,帮助AG公司降低工程成本,让企业实现预期的经济、社会和环境效益成为可能。本文以AG公司为研究对象,按照“风险识别—风险评价—风险应对”的流程对其工程项目物资采购风险管理情况进行研究。首先介绍了AG公司的工程项目物资采购基本情况,采用头脑风暴法对AG公司物资采购风险因素进行识别与分析,建立风险识别模型;其后采用层次分析法评价AG公司的工程项目物资采购风险因素,建立风险评价标准,确定风险评价指标体系,再用AHP法确定评价指标权重,建立模糊评价矩阵计算出最终的风险评价结果;最后是AG公司工程项目物资采购风险应对,根据所识别出的风险因素与评价的结果,分别从成本风险、供应风险、计划风险与管理风险四个方面出发,提出风险应对方式,并提供了组织、制度、信息保障措施。以识别出的供应风险为例,本文提出完善供应商评估与选择流程、建立供应商评级机制、实施驻厂监造等质量管理措施来应对风险。本文的研究可以直接应用于AG公司的工程项目物资风险管理中,从而实现AG公司的工程项目建设目标,提升综合竞争能力。同时,也可以作为其他公司进行工程项目物资采购风险管理研究的有力参考依据。
薛花花[4]（2021）在《SAP系统下D公司物资采购内部控制研究》文中提出从企业的经营发展角度来看,采购是企业经营活动的起点,影响着企业的整体发展,因为采购成本很大程度上影响着企业的利润,所以经营管理者需要考虑如何提升采购效率,以此来实现企业的财务目标。随着现代信息技术的发展,我国许多企业开始使用ERP系统,这使得企业的内部控制逐渐发生变化,但是在具体使用的过程中如何更好地协调内部控制与ERP系统的关系,也成为了企业发展重点考虑的问题。本文选择电气行业作为研究主体,在已有文献梳理的基础上,对本研究的相关概念和理论进行论述,选择电气行业的D公司作为案例研究对象,首先分析了D公司物资采购管理的现状以及SAP系统下D公司物资采购内部控制现状;然后在问卷调查的基础上,结合COSO内部控制框架、采购内部控制理论基础、层次分析法与模糊综合评价法分析D公司采购内部控制。从内部控制五要素控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督出发,利用层次分析法分析了D公司物资采购内部控制中存在的问题。然后结合内部控制的相关理论和D公司具体情况,提出SAP系统下物资采购内部控制的优化措施,包括控制环境的优化、风险评估的优化、控制活动的优化、信息与沟通的优化以及监督的优化等。本文的研究有利于D公司明确SAP系统下物资采购业务内部控制存在的问题,从而制定针对性的优化措施,加强企业经营的稳健性。对于电气行业的其他企业,本文的研究方法和成果也有一定的参考价值。
赵金[5]（2021）在《内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例》文中研究说明酒店行业近年来发展迅速,国外先进的酒店集团纷纷进驻中国,进一步加大了酒店企业的竞争压力。在激烈的市场竞争环境下,酒店企业不同程度存在入住率整体不高、经营管理手段落后、营销手段单一、酒店产品服务特色不明显、酒店员工工资薪酬低、人员流动性大、可替代性强等问题。在这样一种形势下,如何加强酒店企业管理,提高酒店企业经济效益,将有限的资源用在刀刃上,成为酒店企业亟待研究的重要问题。近年来,由于物价上涨,酒店企业面临着的物资采购成本逐年加大的趋势,影响本环节创造价值的能力,也增加了物资采购资金的占用,不利于企业合理使用资金、提高资金使用效益。如何加强酒店企业物资采购的内部审计,分析物资采购的影响因素,并提出完善酒店企业物资采购的政策策略也就具有重要的现实意义和长远意义。基于上述思考,本文以XH酒店企业为例,在综述企业物资采购内部审计的理论的基础上,全面分析了XH酒店企业物资采购内部审计情况,具体总结经验、教训,并针对性的提出相关建议。全文共分六章。第一章引言,主要介绍本文的研究背景和意义,文献综述及研究思路等。第二章为相关理论基础,对系统控制理论、投入产出理论、招投标管理理论、内部审计理论等进行了介绍,并就物资采购内部审计方法进行说明。第三章以XH酒店企业为例,多角度阐述了酒店企业物资采购现状,以及进行物资采购内部审计的程序和内容等基本情况。第四章为XH酒店企业物资采购内部审计存在的问题及原因分析,问题方面,主要包括采购计划偏差率高,临时采购居多;采购询价与定价缺乏监督,价格合理性缺乏支持;缺乏对供应商的评价和管理,优质供应商流失严重;采购风险管理意识淡薄,采购合同管理不规范;采购验收环节质量监管不严,手续不完善;采购结算过程核销环节不规范等方面;探讨存在问题的原因,主要是由于采购计划方法不够合理;采购价格信息收集方法不够全面;供应商关系管理理念落后,采购合同管理不够重视;物资采购质量控制不到位;采购结算过程操作不规范。第五章为对策分析,从完善采购管理制度规范请购审批程序、加强采购招标过程的监督、加强供应商管理、加强采购合同管理、加强验货环节控制、加强结算环节的监控六个方面针对性提出了改进的建议和优化的对策。第六章为结论,对全文进行了总结,并得出了相关的启示。通过研究认为,作为供应链管理的重要环节物资采购有利于提高企业经济运行质量,提高综合竞争力与抵御市场风险等各方面的能力。XH酒店应重视物资采购管理,加强管理和审计工作,从而切实提升酒店核心竞争力。
闫晶[6]（2021）在《X公司采购与付款内部控制研究》文中认为随着经济全球化的发展,市场竞争日益激烈。为了寻求更高效、更稳定的发展,公司也越来越重视内部控制。采购与付款业务作为公司生产经营的重要组成部分,与公司实物流和资金流密切相关。尽管采购与付款过程并不复杂,但存在着相当大的风险。因此,公司要想获得长期发展,就需要重视采购与付款的内部控制,并完善内部控制制度。X公司是一家燃气企业。近年来,燃气事业发展迅速,随着农村煤改气范围的逐渐扩大,燃气企业在收获了发展机遇的同时,内部管理也面临了更多的挑战。采购与付款环节作为内部管理的重要组成部分,也越来越受到企业高层的重视。本文主要以X燃气公司为研究对象,分析X公司的采购与付款内部控制现状及其存在的问题,并提出了优化方案。本文首先阐述了研究背景和意义,并对国内外的研究现状进行了梳理和研究。在内部控制理论的基础上,详细介绍了X公司的基本情况、组织结构、内部控制制度、采购相关部门的职责以及采购与付款业务的现状。其次,指出公司采购与付款的内部控制主要存在采购计划管理不合理,供应商管理存在漏洞,采购价格与计划价格存在偏差,且合同管理不规范,设备验收标准不明确,材料验收把关不严,退换货索赔制度不完善等问题,并分析了产生这些问题的原因。然后针对这些问题,对X公司的采购与付款业务流程进行了优化,在优化的基础上,找出了企业存在的风险点,并针对这些风险点提出了相关的控制文档,提出了完善的措施。最后,本文提出了采购与付款内部控制的保障措施,以弥补X公司在采购与付款内部控制方面的不足。本文的研究有助于X公司采购与付款内部控制的健全和完善,可更好地发挥内部控制的监管作用,完善经营管理过程中存在的缺陷,增强公司的市场竞争力,有助于公司的可持续发展。
李琛琛[7]（2020）在《ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究》文中研究表明采购业务作为企业生产活动的起点,关乎企业的“实物链”和“资金链”,在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。在军工企业中,采购业务不仅影响最终产品的成本和质量,更是与国家建设国防事业相关联。因此对于军工企业而言,对采购业务的内部控制是非常必要的。本文结合采购与付款循环内部控制的相关理论,首先在了解ZJ公司采购与付款循环内部控制现状的基础上,借用流程图对其现有制度和业务流程与《企业内部控制基本规范》进行对比分析,并采用问卷调查及观察、检查、询问的方法对ZJ公司采购业务的内部控制执行情况进行调查研究。从《企业内部控制基本规范》的五要素角度出发,发现其在采购与付款循环内部控制方面存在以下需要改进的地方,包括内部环境薄弱,未建立风险评估体系,采购与付款循环业务流程尚不规范,信息沟通机制不到位以及内部监督流于形式。其次分析ZJ公司在采购与付款循环内部控制中存在问题的原因,发现其管理层不重视采购与付款循环内部控制,制度建设不完善和员工执行力度不够,从而使得ZJ公司的内部控制难以发挥效用。最后,本文为了解决ZJ公司采购与付款循环内部控制中存在的薄弱环节,结合《企业内部控制基本规范》和公司自身性质,提出ZJ公司应当从构建良好的内部环境、建立采购与付款循环动态风险评估体系、完善内部控制活动及业务流程、健全采购与付款循环信息沟通机制、加强内部审计监督五个方面进行优化设计,并通过增强整体内部控制意识、提高员工胜任能力和建立举报制度来保障内部控制有效运行,加强了ZJ公司的内部控制,也使优化后的内部控制制度能更好地得到执行和落实。
钱泽宇[8]（2020）在《TH船舶集团采购业务内部控制优化研究》文中研究表明采购业务在船舶制造业中,扮演着至关重要的角色。在采购业务的整个流程中内部控制的任何一个环节执行不力,都会给企业的发展带来重大的风险。尤其在船舶行业,采购业务内部控制的有效性会直接影响船舶建造的质量安全与时间节点控制,进而影响船舶总装的进度。分段零部件的采购内部控制失效导致的规格、质量等问题会延误船舶的交付时间,有可能导致巨额的赔偿,造成利润的巨大损失。加强与规范采购业务的内部控制,确保上层采购计划的正常实施,保证企业采购的成本处于可控范围,维护企业的资产,可以有效地降低企业经营风险。本文选取TH船舶集团现有的采购内部控制体系作为研究对象,帮助TH船舶集团发现其自身在采购内部控制方面存在的问题,通过对问题的分析,优化采购环节的内部控制,以此提升船舶的品质、降低企业的经营风险,为TH船舶集团探索一套适应其战略发展目标的内部控制体系。首先运用文献研究法,梳理国内外有关内部控制、采购管理、采购风险的相关理论,明确内部控制应当关注的内控目标及风险点。其次,通过实地调查研究,归纳出TH船舶集团现有采购内部控制的控制目标及关键风险点。通过TH船舶集团2018年度内部控制评价的报告发现其在采购环节的内部控制缺陷并对缺陷进行分析。然后结合TH船舶集团的实际情况为其建立缺失的内部控制制度以及相关的风险控制矩阵,进行流程细化和制度完善的优化设计。最后,为了确保优化措施的有效执行,提出了保障优化措施实施的有效性建议。与此同时,希望对诸如TH船舶集团的其他类似船舶制造行业的采购环节内部控制提供借鉴作用。
郭苗[9]（2019）在《Q公司物资采购内部审计案例研究》文中提出航空制造业作为国家国防军工重要产业及国家制造水平的典型代表,伴随着经济全球化和企业信息化的发展,所面临的内外部风险挑战愈加明显。航空器材的高复杂性、高可靠质量要求,决定了其制造过程的高端化、尖端化、系统化。一般航空器的配件达到几十万、上百万,这就凸显出了物资采购的重要性,随之采购过程中面临的风险也越来越受到各方的关注。内部审计作为一种企业内部监督和评价活动,具有独立性和客户性,通过对企业经营活动的合理合法性以及有效性的评价来帮助企业实现既定目标,其在防范风险、堵塞漏洞等方面发挥重要作用。内部审计在防范企业物资采购业务领域的风险也能够发挥应有的作用。本文从Q公司为案例研究对象,基于航空制造业生产经营和物资采购特点,运用风险导向内部审计理论和风险模型,通过研究Q公司的物资采购现状及内部审计现状,结合审计内容、审计重点、审计方法和审计程序等内部审计的程序,全面分析Q公司物资采购内部审计存在的问题和不足,并提出相应的改进对策和建议,如建议物资采购审计指标体系、建立健全物资采购风险评估体系、科学使用内部审计技术方法、加强信息化审计使用水平及加大后续审计整改力度等。本文是对基于航空制造业一个点,探讨开展航空制造业物资采购内部审计这个面,期望以点带面,对国家航空工业物资采购的管控提供内部审计的一种解决思路,具有一定的理论指导意义和较强的实践借鉴意义。鉴于研究能力水平有限,且审计研究范围的受限,仍然有不少空间有待改进。
王璐璐[10]（2019）在《M军工企业采购业务内部控制优化研究》文中指出随着我国经济的快速发展,内部控制越来越成为企业发展的重要手段,并且在企业的发展中,内部控制对企业整个经营管理起着关键的作用,因此如何做好企业的内部控制不仅是管理者的重要研究课题,也备受学者的关注。随着我国企业内部控制标准的逐渐建立,采购业务作为企业内部控制的重要组成部分,不仅与企业的发展密切相关,更与企业的正常生产经营密切相关,那么,需要认真研究的一个重要问题是,企业应如何建立和确保一个合理、完善的内部控制体系,特别是如何有效地控制和管理采购活动以确保可以达到既定管理目标、提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源。M企业作为一家大型军工企业,其采购业务内部控制的有效性关系着企业的发展安全以及发展的稳定性,所以本文的研究具有重要的理论意义与现实意义,并且为兵器系统内的其他企业在进行其采购业务内部控制优化时提供参考。本文在研究中首先对M企业采购业务内部控制的基本情况展开介绍,主要包括企业的组织结构、物资采购情况、采购过程控制程序等;其次使用2个一级指标、9个二级指标和27个三级指标作为计算隶属度指标的数据基础,对各级指标打分结果作为计算权重指标的数据基础,采用基于层次分析法的模糊综合评价法对M企业的采购业务内部控制现状的有效性展开了评价研究;然后通过对评价结果的研究与分析,得出M企业在采购业务内部控制方面存在的问题及成因;最后,制定出了M企业采购业务内部控制的优化对策。
二、加强物资采购合同审计 努力降低物资采购成本（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强物资采购合同审计 努力降低物资采购成本（论文提纲范文）
（3）AG公司工程项目物资采购风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法与技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 项目物资采购相关理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 风险管理 |
| 2.1.2 项目物资采购风险管理 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.2.1 风险识别 |
| 2.2.2 风险评价 |
| 2.2.3 风险应对 |
| 第三章 AG公司工程项目物资采购风险识别 |
| 3.1 AG公司及其工程项目物资采购概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 物资采购组织机构 |
| 3.1.3 工程项目物资采购概况 |
| 3.1.4 工程项目物资采购风险管理概况 |
| 3.2 AG公司工程项目物资采购风险因素识别 |
| 3.2.1 原始风险因素的来源及分类 |
| 3.2.2 确定物资采购风险因素清单 |
| 3.3 AG公司工程项目物资采购风险因素分析 |
| 3.3.1 计划风险因素分析 |
| 3.3.2 成本风险因素分析 |
| 3.3.3 供应风险因素分析 |
| 3.3.4 管理风险因素分析 |
| 第四章 AG公司工程项目物资采购风险评价 |
| 4.1 建立风险评价基本准则 |
| 4.2 构建风险评价指标体系 |
| 4.3 确定评价指标权重 |
| 4.4 计算风险评价结果 |
| 第五章 AG公司工程项目物资采购风险应对及保障措施 |
| 5.1 AG公司工程项目物资采购风险应对措施 |
| 5.1.1 计划风险应对措施 |
| 5.1.2 成本风险应对措施 |
| 5.1.3 供应风险应对措施 |
| 5.1.4 管理风险应对措施 |
| 5.2 AG公司工程项目物资采购风险应对保障措施 |
| 5.2.1 组织保障 |
| 5.2.2 制度保障 |
| 5.2.3 信息保障 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）SAP系统下D公司物资采购内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 SAP系统与内部控制的理论基础 |
| 2.1 SAP系统及主要模块介绍 |
| 2.1.1 SAP系统概念 |
| 2.1.2 SAP系统中与采购相关的主要模块 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念和发展历程 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架的概述 |
| 2.2.3 我国内部控制制度的发展 |
| 2.2.4 采购内部控制概述 |
| 2.2.5 内部控制与SAP系统相结合 |
| 2.3 内部控制有效性评价方法 |
| 2.3.1 层次分析法 |
| 2.3.2 模糊综合评价法 |
| 第三章 SAP系统下D公司物资采购内部控制的现状 |
| 3.1 D公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.2 SAP系统下D公司物资采购管理现状 |
| 3.2.1 物资采购规范性引用文件 |
| 3.2.2 物资采购基本原则 |
| 3.2.3 部门物资采购职责 |
| 3.2.4 物资采购流程 |
| 3.3 SAP系统下D公司物资采购内部控制现状—基于五要素进一步分析 |
| 3.3.1 控制环境现状 |
| 3.3.2 风险评估现状 |
| 3.3.3 控制活动现状 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 |
| 3.3.5 监督现状 |
| 第四章 SAP系统下D公司物资采购内部控制有效性评价 |
| 4.1 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1.1 评价指标的选取原则 |
| 4.1.2 评价指标的建立 |
| 4.2 基于层次分析法的物资采购内部控制评价 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 构建评价指标权重表 |
| 4.3 基于模糊综合评价法的物资采购内部控制评价 |
| 4.3.1 确定评分集 |
| 4.3.2 评分数据收集 |
| 4.3.3 评价过程 |
| 4.4 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价结果综合分析 |
| 4.5 SAP系统下D公司物资采购内部控制存在的问题 |
| 4.5.1 控制环境 |
| 4.5.2 风险评估 |
| 4.5.3 控制活动 |
| 4.5.4 信息与沟通 |
| 4.5.5 监督 |
| 第五章 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化 |
| 5.1 内部控制优化的基本原则 |
| 5.2 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化方案 |
| 5.2.1 控制环境的优化 |
| 5.2.2 风险评估的优化 |
| 5.2.3 控制活动的优化 |
| 5.2.4 信息与沟通的优化 |
| 5.2.5 监督的优化 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 可能存在的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一 问卷调查一 |
| 附录二 问卷调查二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于企业物资采购的研究 |
| 1.2.2 关于企业内部审计的研究 |
| 1.2.3 关于企业物资采购内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2.企业物资采购内部审计的理论概述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 物资采购的概念 |
| 2.1.2 内部审计的概念 |
| 2.1.3 物资采购内部审计的概念 |
| 2.2 XH酒店物资采购内部审计的程序 |
| 2.2.1 审计准备阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计终结阶段 |
| 2.3 企业物资采购内部审计的主要方法 |
| 2.3.1 采购计划的合理性测试 |
| 2.3.2 采购定价的真实合理性测试 |
| 2.3.3 采购供应商选择的合理性测试 |
| 2.3.4 采购合同的合规合法性测试 |
| 2.3.5 采购质量的标准性测试 |
| 2.3.6 采购付款的规范性测试 |
| 2.4 物资采购内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 系统控制理论 |
| 2.4.2 投入产出理论 |
| 2.4.3 招投标管理理论 |
| 2.4.4 内部审计理论 |
| 3.XH酒店企业物资采购内部审计概况 |
| 3.1 XH酒店企业概况 |
| 3.2 XH酒店企业物资采购基本情况 |
| 3.2.1 物资采购人员配置 |
| 3.2.2 物资采购遵循的制度 |
| 3.2.3 物资采购的基本形式 |
| 3.2.4 物资采购业务流程 |
| 3.3 酒店企业物资采购的特点与内部审计要求 |
| 3.3.1 酒店企业物资采购的特点 |
| 3.3.2 酒店企业物资采购内部审计要求 |
| 3.4 XH酒店企业物资采购内部审计内容 |
| 3.4.1 物资采购计划审计 |
| 3.4.2 物资采购定价审计 |
| 3.4.3 物资采购选择审计 |
| 3.4.4 物资采购合同审计 |
| 3.4.5 物资采购验收审计 |
| 3.4.6 物资采购结算审计 |
| 4.内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题 |
| 4.1.1 采购计划偏差率高,临时采购居多 |
| 4.1.2 采购询价与定价的价格合理性缺乏支持 |
| 4.1.3 供应商管理评价不够规范,优质供应商流失严重 |
| 4.1.4 采购风险管理意识淡薄,采购合同管理存在漏洞 |
| 4.1.5 采购验收环节质量监管不严,手续不完善 |
| 4.1.6 采购结算过程不重视,引起信用风险 |
| 4.2 内部审计对XH酒店企业物资采购管理存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 采购计划管理不够合理 |
| 4.2.2 采购价格缺乏监督管理 |
| 4.2.3 供应商管理理念落后 |
| 4.2.4 采购合同管理不够重视 |
| 4.2.5 采购验收质量控制不到位 |
| 4.2.6 采购结算审核程序不严格,核销环节方式落后 |
| 5 内部审计针对XH酒店企业物资采购管理提出的改进建议 |
| 5.1 XH酒店企业物资采购计划的优化建议 |
| 5.1.1 科学合理地编制采购计划 |
| 5.1.2 对物资采购计划进行精细化管理 |
| 5.2 加强物资采购询价、定价的管理 |
| 5.2.1 完善物资采购询价、定价制度 |
| 5.2.2 构建企业物资采购价格信息平台 |
| 5.3 加强供应商管理 |
| 5.3.1 开发优质供应商,与供应商建立战略合作 |
| 5.3.2 完善供应商考核制度,建立供应商激励机制 |
| 5.4 加强采购合同管理 |
| 5.4.1 完善采购合同管理制度 |
| 5.4.2 全面推行采购合同的全流程管理 |
| 5.5 加强验货环节控制 |
| 5.5.1 建立完善的验收制度 |
| 5.5.2 建立验收责任人考核制度 |
| 5.6 加强结算环节的监控 |
| 5.6.1 建立采购软件与财务软件核销环节的功能 |
| 5.6.2 完善物资采购付款流程 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）X公司采购与付款内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路、内容与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制的含义和目标 |
| 2.1.2 内部控制评价及方法 |
| 2.1.3 流程管理 |
| 2.1.4 风险管理 |
| 2.2 采购与付款循环内部控制概述 |
| 2.2.1 采购与付款循环内部控制含义和目标 |
| 2.2.2 采购与付款相关的业务流程 |
| 第三章 X公司采购与付款内部控制现状分析 |
| 3.1 X公司的基本情况 |
| 3.1.1 X公司简介 |
| 3.1.2 X公司的组织结构 |
| 3.2 X公司采购与付款环节内部控制现状 |
| 3.2.1 X公司内部控制体系 |
| 3.2.2 采购相关部门岗位职责 |
| 3.2.3 X公司采购物资分类 |
| 3.2.4 X公司采购与付款业务主要流程 |
| 第四章 X公司采购与付款业务内部控制存在问题及原因 |
| 4.1 X公司采购与付款业务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 采购计划存在的问题 |
| 4.1.2 采购环节存在的问题 |
| 4.1.3 验收环节存在的问题 |
| 4.1.4 付款环节存在的问题 |
| 4.2 X公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因 |
| 4.2.1 缺乏良好的内部控制环境 |
| 4.2.2 采购与付款内部控制制度不完善 |
| 4.2.3 缺乏整体的风险意识 |
| 4.2.4 沟通协调机制不健全 |
| 4.2.5 内部审计职能的缺失 |
| 第五章 X公司采购与付款循环内部控制优化方案 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化思路 |
| 5.2 采购与付款内部控制优化方案 |
| 5.2.1 采购计划编制环节优化方案 |
| 5.2.2 采购环节优化方案 |
| 5.2.3 验收环节优化方案 |
| 5.2.4 付款环节优化方案 |
| 5.3 采购与付款内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.3.1 优化内部控制环境 |
| 5.3.2 提高整体风险意识 |
| 5.3.3 健全沟通协调机制 |
| 5.3.4 建立以内部审计为主的监督评价机制 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论及规定 |
| 2.1 内部控制目标及要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 相关规定 |
| 第三章 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业概况 |
| 3.1.2 经营范围及业务收入 |
| 3.1.3 企业组织架构 |
| 3.1.4 企业采购业务现状 |
| 3.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状分析 |
| 3.2.1 采购与付款循环内部控制制度 |
| 3.2.2 采购与付款循环内部控制流程 |
| 3.3 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状执行情况调查 |
| 第四章 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题分析 |
| 4.1.1 采购与付款循环内部环境薄弱 |
| 4.1.2 采购与付款循环风险评估体系未建立 |
| 4.1.3 采购与付款循环业务流程尚不规范 |
| 4.1.4 采购与付款循环信息沟通机制不到位 |
| 4.1.5 采购与付款循环内部监督流于形式 |
| 4.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 管理层不重视采购与付款循环内部控制 |
| 4.2.2 制度建设不完善 |
| 4.2.3 员工执行力度不够 |
| 第五章 ZJ公司采购与付款循环内部控制优化设计及保障措施 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化设计 |
| 5.1.1 采购与付款循环内部控制优化目标 |
| 5.1.2 采购与付款循环内部控制优化原则 |
| 5.1.3 采购与付款循环内部控制优化措施 |
| 5.2 采购与付款循环内部控制运行的保障措施 |
| 5.2.1 增强整体内部控制意识 |
| 5.2.2 提高员工胜任能力 |
| 5.2.3 建立举报制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（8）TH船舶集团采购业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究思路、内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第2章 相关概念及基础理论 |
| 2.1 内部控制的概念和定义 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的定义 |
| 2.2 内部控制五要素 |
| 2.2.1 控制环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 内部控制方法 |
| 2.4 采购相关理论 |
| 2.4.1 采购和采购管理的基础理论 |
| 2.4.2 采购的业务流程 |
| 2.4.3 采购内部控制的作用 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 TH船舶集团采购内部控制现状和问题 |
| 3.1 TH船舶集团基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 经营范围 |
| 3.1.3 组织与股权结构 |
| 3.1.4 内控体系总体情况 |
| 3.2 TH船舶集团采购业务现状 |
| 3.2.1 TH船舶集团采购物资特点 |
| 3.2.2 TH船舶集团采购物资成本与采购方式 |
| 3.3 TH船舶集团采购业务内部控制现状 |
| 3.3.1 TH船舶集团采购业务内部控制目标 |
| 3.3.2 TH船舶集团采购业务内控风险识别 |
| 3.4 TH船舶集团采购业务具体问题 |
| 3.4.1 采购业务供应商管理存在的问题 |
| 3.4.2 采购业务招标管理存在的问题 |
| 3.4.3 采购业务合同管理存在的问题 |
| 3.4.4 采购业务印章管理存在的问题 |
| 3.4.5 采购业务存在的其他问题 |
| 3.5 TH船舶集团采购业务问题成因分析 |
| 3.5.1 供应商准入审批及管理制度不健全 |
| 3.5.2 采购招标流程形式主义化 |
| 3.5.3 采购合同管理不规范 |
| 3.5.4 印章管理流于形式 |
| 3.5.5 计划外采购制度缺失 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 TH船舶集团采购内部控制体系优化 |
| 4.1 采购内部控制体系优化原则和目标 |
| 4.1.1 采购内部控制体系优化原则 |
| 4.1.2 采购内部控制体系优化目标 |
| 4.2 供应商准入及管理制度优化 |
| 4.2.1 外部供方准入制度优化 |
| 4.2.2 合格供应商管理制度优化 |
| 4.2.3 供应商评价与档案管理内部控制优化 |
| 4.3 采购业务流程内部控制优化设计 |
| 4.3.1 采购计划内部控制优化 |
| 4.3.2 采购合同签订内部控制优化 |
| 4.3.3 采购验收内部控制优化 |
| 4.3.4 采购付款内部控制优化 |
| 4.4 TH船舶集团采购内部控制评价体系优化 |
| 4.4.1 采购内部控制评价体系总体概况 |
| 4.4.2 采购内控评价程序和方法 |
| 4.4.3 采购内控评价评分细则优化 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 TH船舶集团采购内控优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 设置科学合理的组织结构 |
| 5.1.2 新建并修订公司各项管理制度 |
| 5.1.3 建立健全应急处理机制 |
| 5.2 强化风险评估意识 |
| 5.2.1 改进风险控制培训体系 |
| 5.2.2 提高全员风控意识 |
| 5.3 健全内部控制活动 |
| 5.3.1 明确不相容职责分离 |
| 5.3.2 建立健全授权审批制度 |
| 5.4 促进信息沟通交流 |
| 5.4.1 打造高效的信息与沟通平台 |
| 5.4.2 加强部门间信息沟通效率 |
| 5.4.3 强化与供应商的信息沟通 |
| 5.5 完善内部监督制度 |
| 5.5.1 组织专业的内部监督 |
| 5.5.2 落实责任追究制度 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 6.3 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
| 详细摘要 |
（9）Q公司物资采购内部审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 物资采购内部审计概述 |
| 2.1 物资采购内部审计内涵及特点 |
| 2.1.1 物资采购内部审计内涵 |
| 2.1.2 物资采购内部审计特点 |
| 2.2 物资采购内部审计目标及内容 |
| 2.2.1 物资采购内部审计目标 |
| 2.2.2 物资采购内部审计内容 |
| 2.3 物资采购内部审计程序及方法 |
| 3 Q公司物资采购内部审计现状分析 |
| 3.1 Q公司物资采购内部审计背景情况 |
| 3.1.1 Q公司物资采购基本情况 |
| 3.1.2 Q公司内部审计基本概况 |
| 3.2 Q公司物资采购内部审计现状 |
| 3.2.1 审计准备阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计报告阶段 |
| 3.2.4 后续审计阶段 |
| 3.3 Q公司物资采购审计存在的不足 |
| 3.3.1 物资采购审计内容不全面 |
| 3.3.2 物资采购风险审计开展不充分 |
| 3.3.3 内部审计信息化水平低 |
| 3.3.4 后续审计整改力度不足 |
| 4 完善物资采购内部审计对策及建议 |
| 4.1 全方位、多角度开展物资采购审计 |
| 4.1.1 针对行业特点实施审计方案 |
| 4.1.2 引入物资采购绩效管理审计 |
| 4.2 开展物资采购风险导向审计 |
| 4.2.1 审计风险评估流程 |
| 4.2.2 风险评估因素分析 |
| 4.3 加强信息化审计方法的实施使用 |
| 4.4 加强后续审计促进审计问题落实 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）M军工企业采购业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的主要贡献 |
| 第二章 企业内部控制相关理论研究 |
| 2.1 内部控制的概念及基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念及特点 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 |
| 2.2 内部控制有效性评价方法概述及影响因素 |
| 2.2.1 内部控制有效性的评价方法概述 |
| 2.2.2 内部控制有效性的影响因素 |
| 2.3 企业采购业务内部控制概念、流程及意义 |
| 2.3.1 采购业务内部控制的概念 |
| 2.3.2 采购业务内部控制的基本流程 |
| 2.3.3 采购业务内部控制的意义 |
| 第三章 M企业采购业务内部控制的现状 |
| 3.1 M企业简介和组织架构 |
| 3.2 M企业物资采购概况 |
| 3.3 M企业采购过程控制程序 |
| 3.4 M企业采购业务内部控制设计规范性分析 |
| 第四章 M企业采购业务内部控制运行评价 |
| 4.1 采购业务评价方法的选择 |
| 4.1.1 合理选择评价方法 |
| 4.1.2 评价方法的研究思路 |
| 4.2 M企业采购业务内部控制运行评价 |
| 4.2.1 确定评价指标 |
| 4.2.2 确定评价指标的隶属度 |
| 4.2.3 确定评价指标的权重 |
| 4.3 M企业采购业务内部控制运行有效性评价结果与分析 |
| 4.3.1 M企业采购业务内部控制运行有效性评价结果 |
| 4.3.2 评价结果分析 |
| 4.4 M企业采购业务内部控制存在的问题分析 |
| 4.4.1 内部控制执行不到位 |
| 4.4.2 物资采购内部监督流于形式 |
| 4.4.3 员工的职业素质不高 |
| 第五章 M企业采购业务内部控制优化对策 |
| 5.1 加强采购业务风险评估与应对 |
| 5.1.1 明确采购业务内部控制目标 |
| 5.1.2 明确采购业务内部控制风险 |
| 5.1.3 建立采购业务风险评价制度 |
| 5.2 发挥采购业务内部监督作用 |
| 5.2.1 落实审计委员会的监督作用 |
| 5.2.2 建立采购业务内部控制自我评价制度 |
| 5.3 采取合理措施不断提升员工的综合素质 |
| 5.3.1 加强员工培训 |
| 5.3.2 制定科学的采购人员绩效考核制度 |
| 5.3.3 提高员工道德素质 |
| 5.4 加强对采购各流程的控制 |
| 5.4.1 合理制定采购计划 |
| 5.4.2 规范供应商管理 |
| 5.4.3 做好采购业务的验收管理 |
| 5.4.4 规范合同管理 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
四、加强物资采购合同审计 努力降低物资采购成本（论文参考文献）
- [1]基于风险导向的物资采购内部审计研究 ——以X公司为例[D]. 胡婉琳. 西京学院, 2021
- [2]HQ公司采购业务内部控制研究[D]. 孙西文. 中国财政科学研究院, 2021
- [3]AG公司工程项目物资采购风险管理研究[D]. 周睿松. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]SAP系统下D公司物资采购内部控制研究[D]. 薛花花. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例[D]. 赵金. 江西财经大学, 2021(10)
- [6]X公司采购与付款内部控制研究[D]. 闫晶. 河北大学, 2021(02)
- [7]ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究[D]. 李琛琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]TH船舶集团采购业务内部控制优化研究[D]. 钱泽宇. 江苏科技大学, 2020(04)
- [9]Q公司物资采购内部审计案例研究[D]. 郭苗. 中国财政科学研究院, 2019(07)
- [10]M军工企业采购业务内部控制优化研究[D]. 王璐璐. 西北大学, 2019(04)
标签：企业内部控制基本规范论文; 物资采购论文; 内部审计论文; 采购合同论文; 合同管理论文;