一、税务筹划的博弈分析（论文文献综述）
谢滨如[1]（2020）在《社保规费征管体制调整背景下企业税务筹划研究》文中研究表明2018年7月,《国税地税征管体制改革方案》出台。此《改革方案》于2019年正式启动,对各项社会保险费的征收方式进行了调整,将失业保险费等诸多项目纳入了税务部门统一征收的范畴。本文从社保规费征管体制调整背景下出发,将博弈论引入税收筹划过程中进行分析,探讨社保规费征管体制调整对企业税负的影响,构建企业和税务机关的博弈分析模型,针对纳什均衡的最优解。最后,试图基于社保规费征管体制调整背景,为企业税收筹划提出切实可行的政策建议。
付佩[2]（2017）在《我国个人所得税纳税筹划研究》文中提出统计数据表明,1999年我国个人所得税总收入为413.66亿元,占总税收收入的比重约为3.9%,2015年我国个人所得税的税收总收入8617.27亿元,占总税收收入的比例约为6.9%,个人所得税成为影响个人收入的重要因素,如何兼顾政府和居民之间的利益,切实地提高居民可支配收入应是当前面临的重要课题。本文运用文献研究法、案例分析法、归纳分析法等方法,以筹划案例为研究对象,通过对经典案例分析并对筹划过程中存在的风险进行了归纳,提出了我国个人所得税筹划的技巧。研究发现:工资、薪金与劳务报酬之间合理的转化,以及劳务报酬分项计算和支付次数的筹划可以在一定条件下为个人带来筹划的收益;个体工商户通过不同的筹资方式、不同的生产经营方式以及改变现有的生产经营所得的形式等方法可以带来节税收益。论文结合博弈理论探讨了纳税筹划过程中,税收征纳双方在完全信息下和不完全信息下的税收博弈行为,运用博弈论分析纳税人纳税筹划的理性行为和非理性行为,分析了纳税人筹划的收益和风险。论文针对我国个人所得税纳税筹划中存在的问题,提出了政策建议。
李思伟[3]（2016）在《税务筹划与税制完善的博弈分析》文中进行了进一步梳理由于我国税务筹划处于初级阶段,极易导致税务筹划与偷税、避税行为相混淆,而税制完善将对税务筹划实现进一步的规范。本文基于博弈视角对税务筹划与税制完善的关系进行研究,通过对国家税制完善与纳税人税务筹划建立博弈模型,对其均衡点进行探讨,并针对两者之间的博弈关系提出政策建议。
尹超[4]（2015）在《华旗饭店纳税筹划博弈研究》文中研究说明纳税筹划在我国经过多年的发展,无论是理论研究还是实际的运用都已经取得了很多成果,但是在对纳税筹划的研究过程中很少有专家学者将博弈论的应用作为一个课题加以研究,随着纳税筹划在实际中的应用,主体之间相互影响的复杂程度也日益提高,通过应用博弈论分析研究主体之间众多因素相互影响的复杂问题,既具有重要的理论意义也具有现实意义。
顾艳[5]（2013）在《财务报告冲突下的税务筹划博弈分析》文中指出企业税务筹划能带来税收收益,但通常会带来较低的财务报告指标。企业很多重要的财务契约都是以会计数据为基础的,这使得企业管理层不愿意降低报告利润。文章阐述了税务筹划的主要路径,并就企业税务筹划中管理层和以所有者为代表的利益相关者通过博弈理论进行简化分析。
李绍萍[6]（2013）在《石油企业纳税筹划研究》文中研究表明近年来，随着全球能源危机的加剧，我国石油企业国内、国际经营均面临严峻挑战，可持续发展的压力和阻力不断增大。对此，石油企业加快了以降本增效、重组改制、“走出去”为核心的战略调整，加强了对企业收益和成本的关注。税收支出作为石油企业成本的重要组成部分，对其进行有效筹划将有助于降低石油企业的成本，提高其整体效益和财务管理水平，增强国内、国际市场的竞争力。因此，深入研究石油企业纳税筹划有关问题，对石油企业实施科学有效的纳税筹划显得尤为必要。论文从纳税筹划原理入手，综合运用税收学、企业管理理论、计量经济学、财务学以及博弈论等学科的理论工具与研究方法，对石油企业纳税筹划问题了进行深入系统的研究。首先，论文通过对国内外纳税筹划研究文献的归纳整理，分析了纳税筹划的研究现状及存在的问题，总结石油企业纳税筹划领域研究的不足。其次，概述了纳税筹划概念、分类、原则、基本技术以及纳税筹划影响因素，介绍了契约论、效应论及博弈论相关经济学理论，阐述了石油企业及其特点，探讨石油企业纳税筹划的内部和外部动因，为深入研究石油企业纳税筹划打下理论基础。第三，以经济学的相关理论为分析工具，从宏观和微观两个角度分析了石油企业纳税筹划的经济效应，说明石油企业进行纳税筹划具有积极意义；运用博弈论的决策分析理论，剖析石油企业进行纳税筹划过程可能涉及的参与人及相互之间的博弈关系，为更好的进行纳税筹划实践提供理论依据。第四，通过总结石油企业目前主要税费政策状况，探讨现行石油企业税制的不足，分析了石油企业在纳税筹划活动中面临的诸如纳税筹划认识不足、组织结构缺乏、忽视筹划的积极作用、筹划人才匮乏等问题。第五，基于石油企业税费政策内容，结合石油行业特点，设计了石油企业纳税筹划的目标及总体框架，以财务活动为主线，从国内和跨国经营两个层面，具体分析了我国石油企业在筹资、投资、生产经营和利润分配等经济活动中的纳税筹划策略，具体包括：在国内经营过程中，通过选择合理的筹资形式进行筹资筹划，选择企业组织形式、投资方式进行投资筹划，选择合适的采购、存货计价及成本费用扣除方式进行生产经营筹划，通过设计薪酬体系、选择利润分配方式进行利润分配筹划；在跨国经营活动中，通过资本弱化、组建国际金融公司进行筹资筹划，选择投资地点和企业组织形式进行投资筹划，通过转移定价和跨国服务费用分摊实施生产经营筹划，采取套用国际税收协定、延迟汇回股利时间、以商品代替股利支付等进行利润分配筹划。第六，通过对某石油天然气集团公司国内和跨国经营筹资、投资、生产经营和利润分配活动中的纳税筹划策略进行实例分析，进一步验证了石油企业纳税筹划策略的可行性和有效性。最后，分析了石油企业纳税筹划过程中面临的政策环境变化、税务机关执法偏差、经营活动、筹划操作等风险，剖析了风险产生的原因，设计了事前风险评估、事中风险监测和事后风险评价的风险评价体系，提出了通过强化纳税筹划风险意识、关注纳税筹划政策环境变化、加强与税务机关沟通与协调、成立纳税筹划专门管理机构、提高纳税筹划人员专业水平、建立纳税筹划内部控制系统、通过纳税筹划外包转移风险等有效防范石油企业纳税筹划风险的措施。通过论文的研究，以期对丰富纳税筹划理论体系，为石油企业实施科学有效的纳税筹划提供理论参考和实践指导有所裨益。
章良常[7]（2011）在《基于博弈视角税收筹划问题研究》文中提出随着我国市场经济的发展和税收相关法律制度发展和完善,微观经济体内部财务管理也会越来越重视税务的管理。为了保持持续长远的发展,企业会从各个方面加强管理,本文认为,财务的精细化管理将是企业未来长远的发展过程中应该追求的一个重要方向。一方面,企业会加强成本的管理,另一方面,企业会从技术的角度重视税收的管理。同时,市场经济参与者之间的税收利益的博弈也日趋激烈。全球的社会分工越来越细,诸多行业的利润空间会进一步缩小,财务精细化管理是企业的有一个利润增长点。从税收筹划的角度来讲,本文认为税收筹划对于企业来说是可以为企业创造价值的,企业之间的盈利会和诸多因素有关,税收利益是一个重要的方面。本文希望通过对税收筹划的分析,主要利用博弈论理论、同时运用管理学理论和财务管理理论税收筹划相关要素的分析,剖析各方在博弈中的角色和利益诉求,以一个新的视角分析税收筹划过程中相关参与者的关系。税收筹划的目的是追求利益最大化,税务机关的监管也是在追求自己的利益最大化。企业和税务机关都从他们的效用函数和约束条件开始,通过解约束条件下利益最大化导出对应的行为及均衡。这正是博弈论的研究标准化的范式：给出支付函数,分析个体最优化战略,以及达到最优时将发生什么,利用博弈论分析税收筹划有理论支撑。博弈论认为个人的效用函数不仅依赖自身的选择,还依赖他人的选择。因此,从博弈论的角度来看,一方是政府为主体的税务机关,希望尽可能多征收税款；另一方是纳税人,希望尽可能减少缴纳税款。博弈双方通过不断的博弈,最终形成“纳什均衡”,按照一个协议即税法的规定来征收税款。然而博弈双方总在追求自身利益的最大化,双方都有不遵守协议的动机,形成征纳双方认定差异风险。当纳税人不遵守协议,就会造成纳税人逃税的风险,或者贿赂干部进行逃税,形成税务机关渎职的风险；当税务机关不遵守协议,就会存在将合理的税收筹划视为偷逃税行为等执法风险,形成税务机关执法偏差风险。本文通过企业与企业之间和企业与政府之间的关系分析,得出税收筹划过程中规律,从企业的角度来讲,可以更好的指导税务管理,从税务机关角度来讲,可以更好地收集税收信息,为我国税收制度的完善和发展服务。本文一共有五个部分：第一部分是绪论,介绍了本文写作的背景意义、国内外研究现状、研究方法和研究思路。同时,也有针对性的提出了本文行文过程中存在的一些问题；第二部分介绍了税收筹划的一般性分析,主要介绍了税收筹划的概念,税收筹划的经济意义和一些基本问题；第三部分介绍了博弈论分析方法在税收筹划中的运用,主要介绍了博弈论的相关概念,利用博弈论分析税收筹划的有效性和不足,同时,在这个部分对税收筹划相关参与者也作了介绍；第四部分分析了利益相关者之间的博弈分析,依次介绍了博弈规则、基本关系、理论分析和案例分析；第五部分主要是结论,针对文中的分析,得到一些启示,主要从税收立法、部门征管和企业税收风险额防范的角度来进行阐述。
闫超[8]（2011）在《企业税收筹划的博弈行为研究》文中认为税收筹划是指纳税人在符合国家税收法律和税收法规的前提下,按照税收政策法规导向,在纳税人生产经营、投资理财等活动发生之前选择能够实现税收利益最大化的纳税方案,处理自己的生产经营、投资理财活动的一种筹划行为。随着我国市场经济的不断发展以及社会法制化程度的逐步提高,人们越来越重视税收筹划的实际应用,纳税人通过税收筹划一方面调整资源配置结构和发展方向,谋求长远的减、免税收益；另一方面在税收法律框架下,调整成本收益的确认,寻求税后利益最大化。客观地说,政府的税收法规政策和纳税人的税收筹划既是相互依赖又是相互博弈的关系,政府通过完善税收法律法规既能保障财政收入,又能实现资源的合理配置和经济的有效运行,纳税人利用政府法规的空间进行合理的税收筹划获得利益,民间收益的增加反过来又可以促进经济的进一步发展,因此,税收筹划的合理运用有利于经济更持久的发展。然而,我国税收筹划的发展仍处于初期阶段,由于纳税人对于税收筹划的认识不足,目前企业内部即便开展税收筹划,也主要是针对某一部门或部分税种,对税收筹划缺乏整体的应用。本文从税收筹划的基本理论的入手,详细梳理纳税人与纳税人之间、纳税人与税务机关之间围绕税收筹划所发生的博弈行为,进而揭示政策与环境变化对纳税人税收筹划行为的影响。全文共分为7个章节。第1章是引言,主要介绍本文的选题背景和意义、相关概念界定、研究方法、研究思路与主要内容。第2章文献综述,梳理税收筹划自产生以来不同时期税收筹划发展情况以及企业税收筹划开展情况,并在此基础上对学者研究进行了分析和评价。第3章主要是从信息完全和信息不完全两个方面论述纳税人之间的税收筹划博弈。第4章主要介绍纳税人与税务机关之间税收筹划博弈,进而论述了为构建和谐税收征纳关系,应营造一个纳税人依法纳税,税务机关服务于纳税人的良好氛围。第5章从外部环境方面入手,论述了我国宏观政策变化和税收征管环境改变对纳税人税收筹划行为的影响。第6章通过菏泽青岛两地市99家企业进行问卷调查,发现我国企业税务筹划在思想认识、开展情况、工作方式等方面存在的很多问题,从而折射出我国现阶段企业税收筹划的总体状况。第7章是结论和政策建议部分部分,总述本文各章分析得出的基本结论,并对我国税收筹划的发展提出相关政策建议。
吴自立[9]（2010）在《和谐社会背景下的税务筹划研究》文中研究说明党的十六届四中全会,提出了构建和谐社会的重大战略决策。构建和谐社会,是我国社会发展的必然要求,是建设有中国特色社会主义的需要。和谐社会的实现,离不开全社会的共同努力、离不开政府的因势利导和宏观调控,离不开国家的财力保障,也离不开一个法治、公平、文明、效率的税收环境。税务筹划是实现和谐税收构建的重要手段,对于构建和谐税收,甚至是和谐社会,都有着十分重要的促进作用。然而,现阶段,税务筹划的生存和发展环境并不容乐观,纳税人的纳税意识还有待提高,对税务筹划的认识和能动性还不高；税务机关依法治税的力度还不严,存在大量的“人情税”；征纳关系紧张,暴力抗税时有发生；税制的科学性和税负的合理性还有待进一步地与实际情况相结合等。这一系列因素制约了税务筹划的发展,严重影响到和谐社会构建目标的实现。因此,在和谐社会背景下进行税务筹划,是国家、税务机关和纳税人都无法回避的重大问题,也是理论界需要探讨的重要课题。为此,本文根据国内外税务筹划的研究,结合我国税务筹划的现状及和谐社会构建的背景,对我国和谐社会构建背景下的税务筹划进行研究。先通过税务筹划的概述,明确税务筹划的主体和类型；同时根据经济学的两个基本假设分析税务筹划的动因和目标,并进一步分析了相应的筹划技术。在此基础上,对税务筹划的经济制度和效应进行分析,阐明税务筹划与税收制度和会计制度的关系,并明确税务筹划的效应；同时分析税务筹划与和谐社会的关系,得出税务筹划是和谐社会构建的一个重要内容,能促进和谐社会的构建和发展。接下来分析税务筹划中的和谐征纳关系构建,明确我国税务筹划存在的问题,并通过博弈分析税务筹划中的税收博弈及税制优化。最后,从税务代理的角度,分析税务代理对和谐税收构建的促进作用。总之,本文从税务筹划涉及的两个主体和一个中介深入研究和谐社会构建背景下的税务筹划研究,希望能提高纳税人的经营管理水平,促进税制的完善和财政目标的实现,以及税务代理的发展,从而促进和谐社会的构建和发展。全文的研究可以分为四个部分：第一部分是税务筹划概述,这是本文第2章的内容。首先阐述税务筹划的概念和分类,明确税务筹划的主体；其次说明税务筹划的动因和目标,确定税务筹划的内在动因和外在表现形式；接下来从税基、税率、税额和会计政策选择四个方面分析税务筹划的基本技术。第二部分是税务筹划的经济制度和效应及与和谐社会构建分析,这是本文第3章的内容。以宏观的视角,从分析税务筹划与经济制度入手,进而说明税务筹划在政府和纳税人两个方面的效应,并结合和谐社会构建的内涵和任务,分析税务筹划与构建和谐社会的关系。第三部分是税务筹划中的和谐征纳关系构建分析,这是本文第4章的内容。从宏微观相结合的视角,分析税务筹划中的和谐征纳关系构建,由阐述我国税务筹划发展存在的问题及原因入手,通过税务筹划中的税收博弈分析,明确税收博弈主体博弈行为选择深层次的经济含义,并由此提出和谐税收构建中的征纳双方应采取的措施和遵循的行为准则。第四部分是税务筹划中的税务代理分析,这是本文第5章的内容。以微观的视角,分析税务筹划中的税务代理行为对和谐税收构建的促进,从税务代理的概念和内涵入手,阐述税务代理的基本特征,并分析税务代理的意义,然后,分析税务代理在构建和谐税收过程中的积极作用,进而分析我国税务代理存在的问题,并由此提出相应的对策措施。
刘晓斐,马才华[10]（2010）在《新税法下企业所得税筹划的动因及其博弈分析》文中指出本文从"经济人假说"的利益驱动出发,分析了企业所得税筹划的内在动因;并从产权制度、税制要素、经济活动、会计核算四个方面深入分析了企业进行所得税筹划的外在动因。在此基础之上,从企业与企业之间以及企业与税务机关之间两个方面进行了所得税筹划动因的博弈分析。
二、税务筹划的博弈分析（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税务筹划的博弈分析（论文提纲范文）
（1）社保规费征管体制调整背景下企业税务筹划研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、社保规费征管体制调整给企业带来的影响 |
| （一）社保规费征管调整内容 |
| （二）税务部门在社保规费征管方面的优势 |
| （三）社保规费征收划归税务部门对企业的主要影响 |
| 三、社保规费征管体制调整背景下税务筹划博弈分析 |
| （一）模型设计 |
| （二）变量设定 |
| （三）决策树模型 |
| （四）纳什均衡分析 |
| （五）博弈分析 |
| 四、社保规费征管体制背景下企业税务筹划建议 |
| （一）具体策略 |
| （二）主要建议 |
| 五、结论 |
（2）我国个人所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于纳税筹划基本理论的研究 |
| 1.2.2 关于个人所得税纳税筹划的研究 |
| 1.3 研究内容和创新之处 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究的创新之处 |
| 第2章 个人所得税纳税筹划的理论基础 |
| 2.1 个人所得税纳税筹划基本概念 |
| 2.2 个人所得税法 |
| 2.2.1 个人所得税的征收内容 |
| 2.2.2 个人所得税的征收税率 |
| 2.2.3 个人所得税的税收优惠规定 |
| 2.3 税收征收与管理的法律制度 |
| 2.4 博弈理论 |
| 第3章 工资、薪金的个人所得税筹划 |
| 3.1 工资、薪金支付方式的筹划 |
| 3.2 工资、薪金均衡的筹划 |
| 3.3 年终奖金发放的筹划 |
| 3.3.1 年终奖金的发放误区 |
| 3.3.2 年终奖金的不同发放形式 |
| 3.3.3 年终奖金与月收入的合理分配 |
| 3.4 股权激励模式下的个人所得税筹划 |
| 3.5 工资、薪金筹划的风险分析 |
| 3.5.1 工资、薪金支付方式筹划的风险分析 |
| 3.5.2 工资、薪金均衡筹划的风险分析 |
| 3.5.3 年终奖金发放筹划的风险分析 |
| 3.5.4 股权激励模式纳税筹划的风险分析 |
| 第4章 劳务报酬及其他个人所得税的纳税筹划 |
| 4.1 劳务报酬的个人所得税筹划 |
| 4.1.1 劳务报酬分项计算的筹划 |
| 4.1.2 劳务报酬支付次数的筹划 |
| 4.2 其他个人所得税的筹划 |
| 4.2.1 特许权使用费所得的筹划 |
| 4.2.2 财产租赁所得的筹划 |
| 4.2.3 利息、股息、红利所得的筹划 |
| 4.3 劳务报酬及其他个人所得税筹划的风险分析 |
| 4.3.1 劳务报酬的个人所得税筹划的风险分析 |
| 4.3.2 其他个人所得税筹划的风险分析 |
| 第5章 个体工商户生产经营所得的纳税筹划 |
| 5.1 个体工商户筹资决策的纳税筹划 |
| 5.2 个体工商户生产经营所得的纳税筹划 |
| 5.2.1 费用成本的筹划 |
| 5.2.2 收入的筹划 |
| 5.3 个体工商户生产经营形式的纳税筹划 |
| 5.4 个体工商户纳税筹划风险分析 |
| 5.4.1 筹资决策纳税筹划的风险分析 |
| 5.4.2 生产经营所得纳税筹划的风险分析 |
| 5.4.3 生产经营形式纳税筹划的风险分析 |
| 第6章 基于博弈理论的个人所得税纳税筹划分析 |
| 6.1 纳税筹划的博弈行为分析 |
| 6.1.1 纳税人与纳税人之间博弈行为分析 |
| 6.1.2 纳税人与征税机关之间的博弈行为分析 |
| 6.2 不完全信息下税收筹划的博弈行为分析 |
| 6.2.1 纳税人与征税机关之间的博弈行为分析 |
| 6.2.2 纳税人与市场环境变化的博弈分析 |
| 第7章 研究的结论及政策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 完善政策建议 |
| 7.2.1 正确理解个人所得税纳税筹划的内涵 |
| 7.2.2 合理规避纳税筹划过程中的风险 |
| 7.2.3 完善税务代理制度 |
| 7.3 本文的研究局限及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附表1 |
| 附录 1 攻读硕士学位期间发表的论文 |
（3）税务筹划与税制完善的博弈分析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| (一)税务筹划概念界定 |
| (二)税务筹划理论分析 |
| 二、税务筹划与税务完善的博弈分析 |
| (一)参与者 |
| (二)策略 |
| (三)信息 |
| (四)假设 |
| (五)模型分析 |
| (六)仿真分析 |
| (七)博弈模型结论 |
| 三、结论与建议 |
| (一)促进税务筹划规范化 |
| (二)完善税制,构建利于税务筹划的发展环境 |
（4）华旗饭店纳税筹划博弈研究（论文提纲范文）
| 一、博弈论的内涵 |
| (一)博弈论概念 |
| (二)博弈论的基本要素 |
| 二、纳税筹划博弈分析的重要性 |
| 三、华旗饭店纳税博弈分析 |
| (一)华旗饭店与员工之间的博弈分析 |
| (二)华旗饭店与其它酒店之间的博弈分析 |
| (三)华旗饭店与税务部门的博弈分析 |
（5）财务报告冲突下的税务筹划博弈分析（论文提纲范文）
| 一、税务筹划的主要路径 |
| (一) 资本弱化进行合理避税 |
| (二) 会计政策选择实现合理避税 |
| (三) 充分利用国家税收优惠政策 |
| 二、税务筹划与财务报告的冲突 |
| (一) 税务筹划与财务报告冲突的原因 |
| 1. 企业内部管理者的影响 |
| 2. 企业外部利益相关者的影响 |
| (二) 税务筹划与财务报告冲突的体现 |
| 1. 资本弱化影响了资产负债表 |
| 2. 会计政策选择影响了利润表 |
| 三、相关文献回顾 |
| 四、税务筹划的博弈分析 |
| (一) 基本假设 |
| (二) 博弈分析 |
| 五、研究结论与展望 |
（6）石油企业纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 创新点摘要 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究成果评价 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 小结 |
| 第2章 石油企业纳税筹划的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论 |
| 2.1.1 纳税筹划称谓及涵义的界定 |
| 2.1.2 纳税筹划分类 |
| 2.1.3 纳税筹划原则 |
| 2.1.4 纳税筹划基本技术 |
| 2.2 相关经济学理论 |
| 2.2.1 契约论 |
| 2.2.2 效应论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 2.3 石油企业及其特点 |
| 2.3.1 石油企业界定 |
| 2.3.2 石油企业特点 |
| 2.4 石油企业纳税筹划动因分析 |
| 2.4.1 外部诱因 |
| 2.4.2 内部成因 |
| 2.5 小结 |
| 第3章 石油企业纳税筹划的经济效应及博弈分析 |
| 3.1 宏观经济效应分析 |
| 3.1.1 对国家宏观调控的影响 |
| 3.1.2 对经济增长的影响 |
| 3.1.3 对资源配置的影响 |
| 3.1.4 对社会福利水平的影响 |
| 3.2 微观经济效应分析 |
| 3.2.1 均衡效应分析 |
| 3.2.2 产出效应分析 |
| 3.3 石油企业纳税筹划的博弈分析 |
| 3.3.1 纳税筹划中的博弈行为分析 |
| 3.3.2 石油企业之间的博弈分析 |
| 3.3.3 石油企业与税务机关的博弈分析 |
| 3.3.4 石油企业与政府的博弈分析 |
| 3.3.5 国家与税务机关的委托——代理博弈分析 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 石油企业涉税及纳税筹划现状分析 |
| 4.1 石油企业涉税现状分析 |
| 4.1.1 石油企业税费政策内容 |
| 4.1.2 石油企业税收问题 |
| 4.2 石油企业纳税筹划现状分析 |
| 4.2.1 石油企业纳税筹划现状 |
| 4.2.2 石油企业纳税筹划存在的问题 |
| 4.3 小结 |
| 第5章 石油企业纳税筹划策略选择 |
| 5.1 石油企业纳税筹划目标及框架设计 |
| 5.1.1 纳税筹划目标分析 |
| 5.1.2 纳税筹划策略框架设计 |
| 5.2 石油企业国内经营活动的纳税筹划策略 |
| 5.2.1 筹资的纳税筹划 |
| 5.2.2 投资的纳税筹划 |
| 5.2.3 生产经营的纳税筹划 |
| 5.2.4 利润分配的纳税筹划 |
| 5.3 石油企业跨国经营活动的纳税筹划策略 |
| 5.3.1 筹资的纳税筹划 |
| 5.3.2 投资的纳税筹划 |
| 5.3.3 生产经营的纳税筹划 |
| 5.3.4 利润分配的纳税筹划 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 石油企业纳税筹划策略案例分析 |
| 6.1 XX 石油天然气集团公司情况介绍 |
| 6.1.1 XX 公司简介 |
| 6.1.2 公司纳税情况 |
| 6.2 国内经营活动纳税筹划案例分析 |
| 6.2.1 筹资的纳税筹划 |
| 6.2.2 投资的纳税筹划 |
| 6.2.3 生产经营的纳税筹划 |
| 6.2.4 利润分配的纳税筹划 |
| 6.3 跨国经营活动纳税筹划案例分析 |
| 6.3.1 筹资的纳税筹划 |
| 6.3.2 投资的纳税筹划 |
| 6.3.3 生产经营的纳税筹划 |
| 6.3.4 利润分配的纳税筹划 |
| 6.4 小结 |
| 第7章 石油企业纳税筹划风险及防范 |
| 7.1 石油企业纳税筹划风险种类 |
| 7.1.1 政策环境变化风险 |
| 7.1.2 税务机关执法偏差风险 |
| 7.1.3 企业经营活动风险 |
| 7.1.4 企业筹划操作风险 |
| 7.2 石油企业纳税筹划风险成因 |
| 7.2.1 纳税筹划风险意识不强 |
| 7.2.2 税收政策调整频繁 |
| 7.2.3 征纳双方认定标准存在差异 |
| 7.2.4 纳税筹划方案缺乏灵活性 |
| 7.2.5 纳税筹划主观性较强 |
| 7.3 石油企业纳税筹划风险评价 |
| 7.3.1 事前风险评估 |
| 7.3.2 事中风险监测 |
| 7.3.3 事后风险评价 |
| 7.4 石油企业纳税筹划风险防范措施 |
| 7.4.1 强化纳税筹划风险意识 |
| 7.4.2 关注纳税筹划政策环境变化 |
| 7.4.3 加强与税务机关沟通与协调 |
| 7.4.4 成立纳税筹划专门管理机构 |
| 7.4.5 提高纳税筹划人员专业水平 |
| 7.4.6 建立纳税筹划内部控制系统 |
| 7.4.7 通过纳税筹划外包转移风险 |
| 7.5 小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间发表的论文 |
| 攻读博士期间负责的科研项目 |
| 攻读博士期间获奖的研究成果 |
| 致谢 |
| 详细摘要 |
（7）基于博弈视角税收筹划问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路和研究方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 本文的创新点及不足 |
| 1.3.1 本文的创新点 |
| 1.3.2 本文存在的不足 |
| 2 税收筹划的一般性分析 |
| 2.1 税收筹划概念辨析 |
| 2.1.1 税收筹划概念简述 |
| 2.1.2 相关概念的辨析 |
| 2.1.3 本文对税收筹划概念的界定 |
| 2.2 税收筹划经济意义分析 |
| 2.2.1 税收筹划微观经济意义 |
| 2.2.2 税收筹划宏观经济意义 |
| 2.3 税收筹划的基本问题 |
| 2.3.1 税收筹划的基本原则 |
| 2.3.2 税收筹划的基本思想 |
| 2.3.3 税收筹划的目标 |
| 3 博弈论分析方法在税收筹划中的运用 |
| 3.1 博弈论的相关概念及分类 |
| 3.1.1 博弈论的概念 |
| 3.1.2 博弈的分类 |
| 3.2 运用博弈论分析税收筹划的有效性 |
| 3.2.1 税收筹划的过程满足博弈论的要素 |
| 3.2.2 税收筹划的过程是博弈的过程 |
| 3.3 税收筹划中的相关参与者行为分析 |
| 3.3.1 征税人行为的分析 |
| 3.3.2 纳税人行为的分析 |
| 4 企业与其利益相关者之间的博弈分析 |
| 4.1 企业与其利益相关者之间的基本关系 |
| 4.2 企业与企业之间的税收博弈分析 |
| 4.2.1 企业与企业之间税收博弈的经济学意义 |
| 4.2.2 企业与其利益相关者之间的税收博弈理论分析 |
| 4.2.3 企业与企业之间的博弈实例分析 |
| 4.3 企业与税务机关的博弈分析 |
| 4.3.1 税务机关的权利以及义务 |
| 4.3.2 税务机关与企业之间的博弈分析 |
| 5 税收筹划博弈分析的启示 |
| 5.1 完善我国税收立法 |
| 5.2 强化税务部门征管 |
| 5.3 加强税收筹划成本控制,防范企业税务风险 |
| 5.3.1 加强税收筹划成本控制 |
| 5.3.2 税收筹划要防范企业税务风险 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）企业税收筹划的博弈行为研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导言 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.2 相关概念的厘定 |
| 1.3 本文的研究思路和主要内容 |
| 1.4 本文的研究方法 |
| 1.5 本文的创新点与不足之处 |
| 第2章 税收筹划文献综述 |
| 2.1 国外税收筹划研究综述 |
| 2.2 国内税收筹划研究综述 |
| 2.3 现有文献的总结与评述 |
| 第3章 纳税人之间的税收筹划博弈分析 |
| 3.1 完全信息情况下的纳税人博弈模型 |
| 3.2 信息不完全情况下的纳税人税收筹划博弈 |
| 第4章 纳税人与税务机关的税收筹划博弈分析 |
| 4.1 纳税人和税务机关的博弈 |
| 4.2 构建和谐税收筹划征纳关系 |
| 第5章 我国税收筹划的外部环境分析 |
| 5.1 纳税人与外部环境的博弈分析 |
| 5.2 外部环境变化情况下的纳税筹划案例分析 |
| 第6章 我国企业税收筹划的现状调查 |
| 6.1 我国企业税收筹划调查统计结果分析与说明 |
| 6.2 我国企业税收筹划问题的症结和改进方向 |
| 第7章 结论与政策建议 |
| 7.1 本文的基本结论 |
| 7.2 相关政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（9）和谐社会背景下的税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究简评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2. 税务筹划概述 |
| 2.1 税务筹划的概念和分类 |
| 2.1.1 税务筹划的概念 |
| 2.1.2 税务筹划的分类 |
| 2.2 税务筹划的动因和目标 |
| 2.2.1 税务筹划的动因 |
| 2.2.2 税务筹划的目标 |
| 2.3 税务筹划的基本技术 |
| 2.3.1 税基筹划技术 |
| 2.3.2 税率筹划技术 |
| 2.3.3 税额筹划技术 |
| 2.3.4 会计政策选择技术 |
| 2.4 本章小结 |
| 3. 税务筹划的经济及和谐社会构建分析 |
| 3.1 税务筹划的经济制度分析 |
| 3.1.1 税务筹划与税收制度分析 |
| 3.1.2 税务筹划的会计制度分析 |
| 3.2 税务筹划的效应分析 |
| 3.2.1 政府税务筹划效应 |
| 3.2.2 纳税人税务筹划效应 |
| 3.3 税务筹划与构建和谐社会 |
| 3.3.1 构建和谐社会的内涵 |
| 3.3.2 构建和谐社会的任务 |
| 3.3.3 税务筹划与和谐社会的关系 |
| 3.4 本章小结 |
| 4. 税务筹划中的和谐征纳关系构建分析 |
| 4.1 我国税务筹划发展存在的问题及原因分析 |
| 4.1.1 税务筹划发展存在的问题 |
| 4.1.2 阻碍税务筹划发展的原因分析 |
| 4.2 税务筹划中的税收制度博弈分析 |
| 4.2.1 税收博弈分析 |
| 4.2.2 税收博弈与税收制度优化 |
| 4.2.3 税收博弈与税务筹划 |
| 4.3 和谐征纳关系构建 |
| 4.4 本章小结 |
| 5. 税务筹划中的税务代理分析 |
| 5.1 税务代理概述 |
| 5.1.1 税务代理的概念和内涵 |
| 5.1.2 税务代理的基本特征 |
| 5.1.3 税务代理的意义 |
| 5.2 税务代理与和谐税收 |
| 5.2.1 税务代理与税务筹划 |
| 5.2.2 税务代理与和谐税收 |
| 5.3. 我国的税务代理现状及存在的问题 |
| 5.4 健全税务代理制度,促进和谐税收构建 |
| 5.5 本章小结 |
| 6. 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）新税法下企业所得税筹划的动因及其博弈分析（论文提纲范文）
| 一、企业所得税筹划的内在动因分析——“经济人假说”的利益驱动 |
| 二、企业所得税筹划的外在动因分析 |
| (一)边界清晰的产权制度是企业进行所得税筹划最根本的外在驱动因素 |
| (二)企业所得税各个基本要素及其差别机制是企业进行所得税筹划最直接的外在驱动因素 |
| (三)企业经济活动形式的多种选择是企业进行所得税筹划的关键外在驱动因素,是企业所得税筹划的切入点 |
| (四)企业会计核算方式的多种选择是企业进行所得税筹划的又一关键外在驱动因素 |
| 三、企业所得税筹划动因的博弈分析 |
| (一)企业与企业之间所得税筹划的博弈分析 |
| (二)企业与税务机关之间所得税筹划的博弈分析 |
| 1. 模型假设 |
| 2. 博弈模型构建与支付函数矩阵 |
四、税务筹划的博弈分析（论文参考文献）
- [1]社保规费征管体制调整背景下企业税务筹划研究[J]. 谢滨如. 财会通讯, 2020(06)
- [2]我国个人所得税纳税筹划研究[D]. 付佩. 武汉科技大学, 2017(02)
- [3]税务筹划与税制完善的博弈分析[J]. 李思伟. 财会通讯, 2016(23)
- [4]华旗饭店纳税筹划博弈研究[J]. 尹超. 经济师, 2015(05)
- [5]财务报告冲突下的税务筹划博弈分析[J]. 顾艳. 会计之友, 2013(23)
- [6]石油企业纳税筹划研究[D]. 李绍萍. 东北石油大学, 2013(10)
- [7]基于博弈视角税收筹划问题研究[D]. 章良常. 东北财经大学, 2011(07)
- [8]企业税收筹划的博弈行为研究[D]. 闫超. 山东大学, 2011(04)
- [9]和谐社会背景下的税务筹划研究[D]. 吴自立. 西南财经大学, 2010(08)
- [10]新税法下企业所得税筹划的动因及其博弈分析[J]. 刘晓斐,马才华. 会计之友(下旬刊), 2010(02)