问：内部控制调查表的设计形式有哪些
- 答：1、问卷调查表：以问题和选项的形式，向被调查对象提出问题，让其选择或填写答案。
2、访谈调查表：以面对面或电话访谈的方式，向被调查对象提出问题，让其回答并记录。
3、观察调查表：以观察被调查对象的行为、活动等为主要雹扮凳手段，记录被调查对象的行为、源旅活动等情况。
4、检查清单缺高调查表：以清单的形式，列出需要检查的事项和要求，让被调查对象逐一核对。
5、实地调查表：以实地调查的方式，对被调查对象的内部控制情况进行实地检查和记录。
问：内部控制的常用方法有哪些,各有什么利弊?
- 答：内部控制评估和测试的方法主要包括：
（一）个别访谈法。是指企业根据检查评价需要，对被查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。
（二）调查问卷法。是指企业设置问卷调查表，分别对不同层次的员工进行问卷调查，根据调查结果对相关项目作出评价。
（三）比较分析法。是指通过分析、比较数据间的关系、趋势或比率来取得评价证据的方法。
（四）标杆法。是指通过与组织内外部相同或相似经营活动的最佳实务进行比较而对控制设计有效性评价的方法。
（五）穿行测试法。是指通过抽取一份全过程的文件，来了解整个业务流程执行情况的评估评价方法。
（六）抽样法。是指企业针对具体的内部控制业务流程，按照业务发生频率及固有风险的高低，从确定的抽样总体中抽取一定比例的运贺业务样本，对业务样本的符合性进行判断，进而对业务空岩流程控制运行的有效性作出评价。
（七）实地查验法。是指企业对财产进行盘点、清查，以及对存货出、入库等控制环节进行旁亏派现场查验。
（八）重新执行法。是指通过对某一控制活动全过程的重新执行来评估控制执行情况的方法。
（九）专题讨论会法。是指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。
问：审计人员可以从哪些方面调查了解一般审计单位内部控制及其执行情况
- 答：了解内部控制：获取企业的各项制度凳弯，如业绩考评制度、考勤制度、财务制度、采购制度等等，涉及各个部门，规范的公司一般都会形成章册，用于规范员工行为，小型企业虽然没有章册，但可以通过观察了解的部分控制隐粗如，如资金如何支付出去的，经过何灶启种程序，需要谁审批，这些都是小企业约定熟成的一些行为规范，也算是企业的内控
执行情况：在了解企业内控流程(即各项制度)的基础上，可以看看企业实际操作过程是否与制度相符，如，制度说资金支付超过1000元需要财务经理审批，那么你可以看看凭证或支付凭证上，超过1000元的业务是否有财务经理签字审批 - 答：一般是做内控调查问卷和流程审核来进行审核。网上有很多相关流程和问卷，可以参考下。另外看被审计单位有没有内部辩灶制度，及制度的执行情况进行核查，也是一种方法。但制度本身有可能不一定符合内控要袜如求，所携好扮以严格的做法是先对制度进行评估，再开始制度执行的复核。
